Calcolatore IVA

Come funziona il calcolo

Inserisci un importo e l'aliquota IVA: il calcolatore ricava automaticamente imponibile, imposta e totale, sia che tu parta dal netto sia che tu parta dal lordo.

Le formule usate

Partendo da un importo netto (imponibile), l'imposta è imponibile × aliquota / 100 e il totale lordo è imponibile + imposta. Con aliquota al 22% significa moltiplicare l'imponibile per 0,22 e poi sommare.

Partendo da un importo lordo (IVA compresa), per scorporare l'imposta si divide il lordo per 1 + aliquota / 100: con il 22% si divide per 1,22. La differenza tra lordo e imponibile così ottenuto è l'IVA. È l'operazione corretta: sottrarre semplicemente il 22% dal lordo dà un risultato sbagliato, perché quel 22% andrebbe calcolato sull'imponibile, non sul totale.

Esempio pratico

Emetti una fattura con imponibile di 1.000 € e aliquota ordinaria del 22%. L'IVA è 1.000 × 22% = 220 € e il totale in fattura è 1.220 €.

Al contrario, se un cliente ti comunica un budget di 1.220 € IVA inclusa e vuoi sapere quanto resta a te: 1.220 / 1,22 = 1.000 € di imponibile, con 220 € di IVA che dovrai versare allo Stato e che non è tuo ricavo.

Aliquote e casi particolari

In Italia l'aliquota ordinaria è il 22%. Esistono aliquote ridotte del 10%, del 5% e del 4% per specifiche categorie di beni e servizi elencate nelle tabelle allegate al DPR 633/1972. Applica l'aliquota corretta per la tua attività: usare quella sbagliata comporta il recupero dell'imposta e sanzioni.

Chi opera in regime forfettario non addebita l'IVA in fattura e non la versa: in quel caso questo calcolatore non serve per la fattura, ma resta utile per capire i prezzi IVA inclusa dei fornitori. Sulle fatture senza IVA sopra 77,47 € va invece applicata la marca da bollo da 2 €.

Domande frequenti

Come si calcola l'IVA da un importo netto?

Si moltiplica l'imponibile per l'aliquota IVA (es. 22%) per ottenere l'imposta, poi si somma all'imponibile per ottenere il totale lordo.

Come si scorpora l'IVA da un importo lordo?

Si divide il totale lordo per (1 + aliquota): con il 22% si divide per 1,22 per ottenere l'imponibile netto; la differenza tra lordo e netto è l'imposta.

Perché non posso semplicemente togliere il 22% dal totale?

Perché l'IVA del 22% è calcolata sull'imponibile, non sul lordo. Sottraendo il 22% da 1.220 € otterresti 951,60 €, mentre l'imponibile corretto è 1.000 €. Bisogna sempre dividere per 1,22.

Quali aliquote IVA posso usare?

Le aliquote in vigore in Italia sono 22% (ordinaria), 10%, 5% e 4% (ridotte). L'aliquota applicabile dipende dal tipo di bene o servizio, secondo le tabelle del DPR 633/1972.

L'IVA incassata è un mio ricavo?

No. L'IVA che addebiti in fattura la incassi per conto dello Stato e la versi (al netto dell'IVA sugli acquisti) con la liquidazione periodica. Il tuo ricavo è solo l'imponibile.

Chi è in regime forfettario deve usare questo calcolatore?

Non per emettere fattura, perché il forfettario non applica l'IVA. Può usarlo per scorporare l'IVA dai prezzi dei fornitori o per confrontare preventivi espressi IVA inclusa.